売掛金の回収が遅延する問題を解決　売掛金回収の遅れに必要な対処方法と予防策

売掛金の回収が遅延する問題は事業を行なっていると起こりえることではあるのですが、起こってはならない問題でもあります。

売掛金額の大小に関わらず、場合によっては運転資金がショートしてしまう可能性があり、会社経営が難しくなってしまうことがあります。

もし売掛金の回収が遅延しまった場合には、以下のような対処方法が考えられます。

売掛金回収の遅れは、自社の資金繰り悪化に直結してしまいます。経営に負担を生じさせてしまうことになるため、何としてでも回収するべきです。

ここでは、売掛金の回収が遅れてしまう問題の解決方法と、回収が遅れないようにする予防策についてお話ししていきたいと思います。

売掛金の回収が遅延する原因と対処方法を解説

売掛金の回収遅延の原因として考えられるのは2つです。

1つは「取引先の問題」。もう1つは「自社の問題」のどちらかでしょう。

いずれにせよ、回収ができない売掛金はさまざまな方法で回収を試みることはできます。

売掛金の回収が遅延してしまっている場合、どのような対処方法をとればよいでしょうか？

まず取引先に支払いの連絡をすることだ。言いにくいかもしれないが「連絡した」という事実は残る。
それでも支払ってくれないのであれば、場合によっては法的制度を取るという方法もある。たとえば内容証明や支払督促だな。
弁護士や司法書士に回収を依頼するという方法もあるし、債権回収代行会社にお願いする方法もある。相殺する方法もあるだろう。
さらに裁判という方法もある。つまりいろいろ解決策はあるということだ。

このように売掛金の回収方法は数多くあります。

まったく支払いに応じない、応じる気配がない場合には仮差押えや強制執行といった強めの法的手続きをすることもできます。公正証書を作ることができればかなり強い武器となります。

いろいろなことを踏まえた上でまずはじめに確認しておくことがあります。それは「何が原因で売掛金が回収できなくなっているのか」を把握することです。自分に否あるのか、それとも相手に否があるのかです。

取引先が原因で売掛金が回収できない場合

取引先の問題で売掛金が回収できなくなってしまう原因として、次の3つが考えられます。

どの理由としても考えられないような理由ではありますが、実際にこのようなことが原因となるケースが多いとされています。

支払いをするお金がない

取引先に支払いをするお金がないことがあります。

つまり買掛金を支払う能力がない状態ということであり、それは「経営状況が悪化している可能性が高い」とも考えられます。この辺りのことをしっかりと把握しておかないと、取引先が倒産してしまい、売掛金の回収ができなくなってしまうこともあるのです。

取引先の経営状況って外からはわからないですよね。

特定の条件を満たしている以外は、基本的には分からない。付き合いが長かったとしても分かりづらいものだ。直接聞きづらいしな。

そうした場合はどのように判断したらいいのでしょうか？

債権者であれば会社法に乗っ取り決算書を見ることができる。相手は開示の義務があるのだ。
ただそれ以前に、売掛金が回収不能にならないような対策を取る必要がある。たとえば、全額、もしくは半額を、初めの段階で受け取るという方法もリスク分散となる。

もしも取引先が倒産してしまった場合、そして債権者が複数存在する場合には、早めに売掛金の回収をしなければなりません。他の債権者にお金を持っていかれてしまうためです。

また仮差押えをする場合には、差し押さえできる財産（預金・不動産など）があるかどうかを弁護士が事前調査してくれます。これにより債務者にお金があるかどうかを判断することができます。

また差し押さえを行う権利を持っている証拠を持つ必要があります。判決書であったり調停調書、公正証書などが該当します。これが上手くいけば取引先の資産を担保することが可能となってきます。

ただしここまで来るのに、どうしても手間がかかってくることは間違いありません。

支払う気がない

あまり考えたくはないことですが、支払う気がないケースも起こり得ることなのです。

たとえば取引先が発注者から仕事を請け負っている元請企業であり、こちら側が下請け企業である場合には起こりえます。

このような場合には、下請法によって指導の対象になるため、対処方法としては毅然とした態度で法的措置を取ってください。

参照 下請法（公正取引委員会）

ちなみに請求書の時効は5年となります。支払期日を過ぎそのままの状態にしておくといずれ債権は消滅してしまいます。その前にぜひ回収するようにしましょう。

参照 請求忘れ・請求漏れの時効は5年！？

支払いを忘れている

取引先が単純に支払いを忘れているケースもあります。

そのような時は、何かの話のついでにでも「そういえば例の支払いの件、お願いします。」といった感じで軽く伝えるところから始めてみてはいかがでしょうか。

単純に忘れている場合には、その一言で問題が解決するケースもあります。

自社が原因で売掛金の回収が遅れてしまっている場合

ここまでは取引先が原因となっている話をしてきましたが、こちら側の原因で売掛金の回収が遅れてしまう可能性もあります。

主な原因として次の3つが挙げられます。

回収方法を決めていない（契約書がない）

欧米では考えられない話かもしれませんが、日本の場合、契約書が無くても口約束で売買契約が成立する特殊性を持っています。

企業同士の取引においても、口約束や慣例による契約がされることも。ある意味、売掛金の回収遅延を起こしやすい土壌ができあがっているのかもしれません。

海外、とくに欧米では、売掛金の回収遅延が起こった場合には、すぐに裁判所からの支払命令が下るようになっていると聞きます。

契約書を作るほどの仕事ではないケースも時にはあることでしょう。しかし万が一トラブルになった際に証拠となってくれるのは契約書です。簡単なものでも作成しておくことに越したことはないでしょう。

請求書を出していない・回収方法を知らない

一般的には、商品やサービスを取引先に収め、請求書を出すことによって売掛金が支払われます。これはいわば当たり前のことです。

しかし商品やサービスを納品したから当然売掛金が支払われるだろうと考え、請求書を送っていないケースもあります。

世の中には、請求書が来なければ支払わないという会社は普通にあります。悪意があるとかそういったことではなく、支払いをするためには請求書があることが前提と考えているわけです。

なので、売掛金が回収できない、売掛金の入金が遅れているという前に、そもそも請求書を出しているのか、そして確実に届いているのかを確認しましょう。

取引先に請求書が確実に届いているのに未回収の場合

もし取引先に請求書が届いており、それでも回収が遅れているということであれば、大きく分けて2つの対応策があります。

下請法により支払いは原則60日以内となっています。

この期間が過ぎてしまった場合、支払いに関する何かしらのトラブルが発生していることになります。

自社での回収作業

自社で回収業務を行なうのであれば、まずは電話やメールでの連絡、それでも反応がなければ「郵便での内容証明」を送ってみるといった流れが一般的でしょう。

その後取引先から反応が得られない場合には、簡易裁判所を利用し督促や催告といった法的手段を取ることもができます。

これらを受け取った側は、答弁書や異議申し立て書を提出することになります。もしそれらの反応をしない場合、すべてを認めることとなり無視できなくなるのです。

売掛金額が60万円以下であれば少額訴訟という方法もあります。それ以上であれば通常訴訟という手もあります。

第三者による回収作業

第三者に回収をしてもらう場合は、弁護士や司法書士といった士業に回収代行を依頼するとよいでしょう。

さらに法務省から認定を受けている「サービサー」を活用してもよいでしょう。

ただし依頼の際にどうしても費用が掛かってしまうため、回収したい売掛金の代金とのバランスを踏まえて検討してください。

つまりいろいろな回収方法があるということです。

売掛金の回収方法は数多くある。
決して回収を諦める必要はない。
第三者を利用するとどうしても必要が必要となってくる。未回収の金額にもよってどのような回収方法が良いのかを決めるとよいだろう。

回収作業が将来に与える影響　取引先に嫌な顔をされなくない

回収方法によっては、取引先に嫌な顔をされてしまうこともあります。それにより今後の取引に影響を与えてしまうことも。

売掛金の回収遅延が起こった場合、まずできるのは取引先に支払いの意思があるかを確認することです。

そもそもですが、売掛金がある（買掛金がある）という段階で、債権者と債務者となるのです。

売掛金の支払いを受ける側が「債権者」であり、支払う側が「債務者」です。債務者は債権者に対して支払いの義務があるのです。

当事者間での話し合いで解決できるのが一番良い

金銭トラブルは当事者同士の話し合いや交渉で解決できるのが一番よいです。

まずはメールや電話で支払いの確認が取れていないことを伝えましょう。そして相手の反応を待ちます。

原因が単なる支払忘れや、こちら側の請求書が届いていないのかもしれません。もしかしたら取引先に支払う資金が不足しているのかもしれません。どのような理由なのかを知る必要があります。

取引先への意思確認をせずに、回収不能と自己判断してしまうケースがあるのです。

支払いを行うのは普通のこと　相手がお得意様であっても

請求する行為が取引先の担当者から嫌な顔をされたり、将来的な取引を縮小されたりしたらどうしよう・・・。

未払い代金の支払いを催促するのは、どれだけ信頼関係がある会社同士でも言いづらいかもしれません。本当はおかしなことなのですが・・・。

支払いは信頼の証でもあります。支払ってもらえないという時点で相手から信用を崩してきている行為となるのです。もし信頼関係が築けているのなら少なくても支払いのできない理由を伝えてくるものです。

そして請求する行為は正常なことであり間違ったことではありません。商品やサービスを提供したのですから、その代金をもらうのは当然のことです。

人の顔を伺う気持ちは分からなくもない。だが、売掛金をもらうのは当然の権利だ。それをためらってしまうのは経営者として疑問がある。
会社のこと、従業員のことを考えるのであれば、何が何でも売掛金は回収するべきなのだ。

会社を経営しているということは、ビジネスを行なっているということです。慈善事業やボランティアをしているわけではありません。売掛金が入ってこなければ会社は潰れてしまうのです。

相手の顔色を伺うのもある程度は必要なことではありますが、それによって催促ができないというのは間違ったことです。

経営者の判断1つで、会社の存続、従業員、家族、従業員の家族など、周りに大きく影響を受ける人たちがいることを忘れないでください。

売掛金回収遅延を回避するための3つの方法

売掛金の回収遅延を回避する方法はいくつかあります。

といった方法が挙げられます。

売掛金回収遅延についての対策条項を明記

これから契約を結ぶ際には、必ず契約書に売掛金回収遅延の対策条項が明記することをおススメします。

つまり「売掛金の支払いが遅れてしまったら〇〇ですよ」という内容を文書として契約書や書面に記載しておくのです。

契約書にサインしたということは、契約書に書かれている内容をすべて受け入れた・・・ということだ。売掛金の支払い遅延についてたとえどんなことが記載されてあったとしても、サインをしたらそれは双方で合意したということになる。

たとえば、遅延が起こった際に納品した商品の所有権が売元に移される「所有権留保条項」や遅延が1回でもあった場合に、月ごとの売掛金払いを一括して請求できる「期限の利益喪失条項」などが挙げられます。

期限の利益喪失条項とは、支払遅延が1回でも遅れた場合、他の支払期限が来ていない売掛金も一括して請求できる条項です。

このような文章を明記するといった方法があります。

請求代行会社に依頼

売掛金の回収業務を代行してくれるシステムを導入してしまうといった方法もあります。

代行会社を利用することで、回収業務に追われる必要がなくなりますし、回収遅延に悩む必要もなくなります。

月額課金制か手数料のみかなど、サービス会社によって異なります。またサービス内容としても請求書発行・代金回収・入金管理など範囲が異なります。

たとえばNP掛け払いは以下のようなメリットがあります。

継続して売掛金の支払いが遅延する取引先がある場合には、このような代行会社のサービスを利用してみると遅延なくスムーズに回収を行うことができることでしょう。

画像引用元 NP掛け払いを代金回収のリスクヘッジに活用

売掛金をもらう権利を売却してしまう

売掛金の心配をするのなら、その原因となっている売掛金を売却して資金化する方法があります。それがファクタリングです。

ファクタリングとは、売掛金を受け取る権利である売掛債権を、第三者であるファクタリング業者に売却してお金を手に入れる方法です。

中小企業庁や法務省でもファクタリングは推奨されており、手形や小切手に替わる金策として注目されています。

ファクタリングを利用すると、売掛金がいつ取引先から入ってくるのかという心配をする必要がなくなります。なぜなら、売掛金を受け取る権利である売掛債権をファクタリング会社に売ってしまうためです。

さらに最短で申し込んだ当日に売掛金を現金化することが可能です。業者によっても異なりますが、申し込んでから入金されるまでのスピードは資金調達方法の中ではかなり早いです。借金ではなく売却になるため、毎月返済する必要もありませんし、利息も発生しません。

決算書評価が下がる要因は「負債の多さ」です。回収できていない売掛金は帳簿上黒字だったとしても、売上として入金されていなければキャッシュフローは悪化します。運転資金不足による債務超過が起こりやすくなるのです。

ファクタリングを行なってキャッシュフローを改善させ、債務超過を起こさないようにしておけば、高額な融資を申し込む際の審査で優位になります。

ファクタリングは借金にはならない

ファクタリングは借金ではないため利息は必要ありません。

しかし金券ショップで手数料が発生するのと同じように、ファクタリングにも売却手数料が発生します。売掛金の回収が確実にできるのであれば、無理をしてファクタリングを利用しなくてもよいでしょう。

あくまでも緊急でお金が必要な場合などに利用することをオススメします。

参照 ファクタリング

ちなみに不良債権は買い取ってくれません。

そのため「取引先からほぼ間違いなく売掛金が入ってこない。」と分かっている状態でファクタリング会社に売掛債権を売却したら、詐欺行為に該当する可能性があります。「取引先から売掛金が入ってくるけど、それまで待てない。すぐに現金が必要だ」ということであれば、問題ありません。

悪質なファクタリング業者に注意

悪質なファクタリング会社には注意するようにしてください。

時として高額な手数料を請求されたり、名目の分からない費用、さらには本来発生しないはずの利息を取ろうとする業者が中にはいます。

ファクタリングは中小企業庁も推奨する金融サービスではありますが、法整備が不十分な側面を持っています。手数料の上限値は貸金業法のように決められていないのです。ファクタリング業界内の相場の中で自由に設定されているのです。

ファクタリング手数料の相場は2社間取引と3社間取引で異なります。

参照 ファクタリング会社は手数料で比較

相場といってもあくまで目安であるため、守らなければ法律違反というわけでもないのです。

借金ではないはずなのに・・・

ファクタリングは「売掛金の売却」が原則です。借金ではないため利息は発生しません。

ところが以下のような分割返済を促される発言をされたら、その業者には注意が必要です。

「社長、そのお金送金したら厳しいのではありませんか？分割返済してもよいですよ。利息が発生しますけど」

これはファクタリングの原則を無視した取引となります。その他にも、取引先からの送金が遅れていることに対して延滞利息が発生していると言われることもあります。

しかしこの段階では、すでに悪い業者と契約をしてしまっている状態です。解決する方法としては、弁護士に依頼をすることで問題が解決できる可能性が十分にあります。

そもそもですが、契約する前に悪徳業者を見分ける必要があります。

優良ファクタリング会社の見分け方

優良ファクタリング会社を見分ける方法としては「知名度」ではないかと考えます。

知名度の高いということは長く経営し続けてきています。つまり利用者がこれまで多くいたということです。

もし悪いことをしていたらネット社会であるため悪評は簡単に広まってしまうことでしょう。そしてサービス名を変えたり廃業してしまうことでしょう。

そのため知名度が高く長く経営している会社は、比較的安全ではないかと考えるわけです。

ただし何があるかわからないため、相見積もりはしておいた方がよいと思います。

売掛金の回収遅延対策はまず行動を起こすことが大事

売掛金の回収遅延についての対策は、まず行動を起こすことがなによりも大事です。

ただ悩んでいても売掛金は回収できません。自発的に行動し、時には法的措置などを必要な行動をとるべきでしょう。回収に必要な知識や情報は頭に入れておくとともに、経営者としての毅然とした態度が重要となるのです。

事前に回収遅延防止策を取ることも重要でしょう。契約書の書き方の工夫であったり、決算代行会社の利用、債権譲渡など、売掛金に関するトラブルを回避する方法は数多くあります。

遅延が起こる前に準備をしておくことが大切かもしれません。

売掛金の回収遅延は起こる前から対策が必要なんですね？

そうだ。万が一回収遅延が起こってしまった後でも、解決する方法はいくつもある。もしもの時のために、必要な知識を身に付けておくことが大事だ。
そしてなによりも積極的に行動しなければならない。待っていて解決するほど世の中は甘くはない。

自分で回収するのと、代理人にお願いするのとでは、どちらが良いのでしょうか？

ケースバイケースだな。売掛金の金額、取引先の性格、これまでの取り引きの状態などが関わってくる。
もちろん専門家である弁護士や司法書士、代行業者にお願いしたほうが、自分で回収作業を行なうよりも回収できる可能性は高くなるだろう。ただし第三者にお願いするわけだから当然コストはかかってくる。

たしかにケースバイケースですね。
ファクタリングはどうでしょうか？

1つの方法ではある。

いろいろな選択肢を用意しておくことが重要なんですね。

売掛金が回収できなかったら貸倒損失で計上

売掛金が回収できなかった場合には、貸倒損失として計上することになります。

回収が遅延したとしても最終的には回収できれば良いのですが、そうではない場合、適切な対応を取る必要があります。そこで貸倒損失という方法での形状となるわけです。

参照 売掛金未回収で貸倒れてしまったら「貸倒損失」で経費計上